NEGOCIO - PARQUE CEMENTERIO BOSQUES DE LA VIDA Y DEL AMOR

Plan de Negocio

Parque Cementerio “Bosques de la Vida y el Amor LTDA”

Porque la vida es sólo un ciclo


Autores: 
Rosember Castellanos
Hoover Laverde Ramírez
Germán Muñoz

Gráfica: The business Model Canvas, creado por los autores en la página web http://thestartuptoolkit.com/yWwPkTncMmhY/. una vez creado un usuario podra acceder a crear modelos canvas. para este ejercicio se le otorgo permisos al correo jcrissien@ean.edu.co con acceso total.

Parque Cementerio "Bosques de la Vida y el Amor LTDA" es una empresa con domicilio en el sur de Bogotá Colombia, dedicada a la prestación de servicios de funerales, que tiene como principal factor diferenciador la adopción de un nuevo concepto ambiental que busca cambiar la percepción tradicional frente a la muerte y los cementerios, a través de la implementación de una experiencia de vida y de amor caracterizada por "inhumaciones verdes"  que contribuyen a la reforestación del planeta y a la continuación del ciclo de la vida.

Bogotá se encuentra divida en veinte (20) localidades con una población cercana a los 6.8 millones de habitantes y cuenta con una tasa anual de mortalidad de 4.32 personas por cada 1.000 habitantes. Esto significa que por cada hora mueren en promedio tres (3) personas en la ciudad.

De los habitantes de Bogotá, el 50.49% (3.4 millones) viven en la localidades situadas en el sur de la ciudad.

Parque Cementerio "Bosques de la Vida y el Amor se ubica en un lote de 64.000 metros cuadrados en la localidad Sumapaz al sur de Bogotá. El 20% del terreno (12.800 metros cuadrados) son carreteras, senderos peatonales y parqueaderos. El espacio restante (51.200 metros cuadrados) es bosque natural dividido y loteado en 12.500 tumbas con espacio para siembra de hasta dos (2) árboles por cada una.

Objetivos del primer período y plan de ventas previstas

§  Durante el primer año, la empresa desea poder obtener al menos el 5% del mercado, lo que representaría de acuerdo al estudio de mercado la venta anual de cerca de 750 servicios funerales en promedio con la siguiente política de precios previamente estructurada con base en la inversión, gastos y costos del negocio, así como las expectativas financieras de los dueños.

Servicio	Precio
Plus	$ 2’800.000
Tradicional	$ 2’400.000
Especial	$ 1’000.000

Servicio	Ventas de Planes				Participación %	Ventas en pesos anuales
	trimestre 1	trimestre 2	trimestre 3	trimestre 4
Plus	20	40	40	50	20%	$ 420.000.000
Tradicional	30	60	60	75	30%	$ 630.000.000
Especial	55	80	80	160	50%	$ 1.050.000.000
Total ventas en pesos						$ 2.100.000.000

§  Gestionar alianzas corporativas con las principales funerarias de la ciudad, con el fin de que la experiencia que se ofrece, se encuentre en el portafolio de servicio de cada una de ellas.

§  Al cabo del primer periodo fiscal, lograr un relativo posicionamiento frente a la única experiencia de este tipo en el mercado y no decrecer.

Principales objetivos a largo plazo

§  Aumentar las ventas mensuales en un 30%, después de los 3 primeros años.

§  Lograr estar catalogado como el mejor cementerio de Colombia, por medio de su iniciativa, de ser amigable con el medio ambiente.

§  Lograr aumentar los activos de la empresa, implementar el negocio a nivel nacional.

§  Con este negocio poder coadyuvar reforestación en otras ciudades.

Capital inicial calculado

Parque Cementerio "Bosques de la Vida y el Amor LTDA", es una empresa de responsabilidad limitada constituida por cinco (5) socios que aportaron cada uno 1.500 millones. El capital inicial que se requiere para la creación de la empresa se calculará con la siguiente fórmula, producto de la estimación de los gastos e ingresos presupuestados para el inicio de la empresa: KI= IAF + (CMP / RMP) + CA + CV + T.

5 socios cada uno aportó 1500.000.000 millones

KI: capital inicial

IAF: inversiones en activo fijo

CMP: costo de materias primas

RMP: rotación en materias primas (4 veces al año de acuerdo a estudios de rotación previos)

GA: gastos de administración

CV: costo de ventas

T: tesorería

Activos fijos:

Lote de 64.000 mts cuadrados a razón de $150.000 mt cuadrado: $9600.000.000

Tres Hornos crematorios a razón de $10.000.000 cada uno: 30.000.000

Parqueadero: 14.000.000

Oficina: 50.000.000

Capillas 75.000.000

Materias primas:

Urnas: 16.000.000

Columnarios: 12.000.000

Árboles: 750 pinos a razón de $ 19.200 cada uno: 14.400.000

Abono orgánico: 4.200.000

COSTO DE VENTAS

 Costo de Ventas plan plus

Convenios funerarias: 45.000.000

Papelería inicial: 2.000.000

Publicidad: 50.000.000

Árbol: 2.880.000

Abono: 1.000.000

urnas: 3.200.000

Columnarios: 2.400.000

Otros: 10.000.000

Costo de Ventas plan tradicional

Convenios funerarias: 35.000.000

Papelería inicial: 2.000.000

Publicidad: 20.000.000

Árbol: 4.320.000

Abono: 1.500.000

Urnas: 4.800.000

columnarios: 3.600.000

Otros: 10.000.000

Costo de Ventas especial

Convenios funerarias: 25.000.000

Papelería inicial: 2.000.000

Publicidad: 20.000.000

Otros: 10.000.000

Árbol: 7.200.000

Abono: 1.700.000

Urnas: 8.000.000

Columnarios: 6.000.000

Gastos

Adecuación instalaciones de oficinas y recepción: 25.000.000

Tesorería

Caja: 5.000.000

AF	MP	CV	GA	T
$ 9.600.000.000	$ 16.000.000	$ 45.000.000	$ 25.000.000	$ 5.000.000
$ 30.000.000	$ 12.000.000	$ 6.000.000
$ 14.000.000	$ 14.400.000	$ 50.000.000
$ 50.000.000	$ 4.200.000	$ 10.000.000
$ 75.000.000
TOTALES
$ 9.769.000.000	$ 46.600.000	$ 111.000.000	$ 25.000.000	$ 5.000.000
KI
$ 9.956.600.000

Recursos humanos:

La empresa tendrá en su primer año cuarenta y cuatro (44) empleados con contratos a término indefinido. (Los valores de nómina se encuentran reflejados en los estados financieros) La estructura preliminarmente diseñada para la creación de la empresa se basó en la creación de de tres áreas funcionales las cuales desplegaran los principios básicos dados en la lectura así:

Unidad de mando: cada persona depende de un único superior.

Capacidad de supervisión: cada responsable de un grupo debe ser capaz de supervisar el trabajo de este y es responsable de todas las acciones y resultados de las personas que tiene a su cargo.

Equivalencia responsabilidad-autoridad: si ésta no es suficiente, supondría exigir a la persona resultados cuya consecución depende de las decisiones de otros.

Homogeneidad de tareas: Se busca la máxima eficacia formando departamentos especializados.  Se forma así una estructura piramidal: en niveles superiores, mayor proporción de tareas de decisión y en inferiores, más tareas de ejecución.

Control: Debe asegurarse una fluidez informativa suficiente para que el superior controle la actividad de su equipo.

Organigrama básico

Estados financieros estimados primer año

Parque Cementerio Bosques de la Vida y el Amor

Balance General

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos	$ 25.000.000
Caja	$ 5.000.000
Inventarios
Urnas	$ 16.000.000
Columnarios	$ 12.000.000
Árboles	$ 14.400.000
Herramienta	$ 6.000.000
Abono orgánico	$ 4.200.000
Total activo corriente	$ 82.600.000
Activos fijos:
Lote	$ 9.600.000.000
Hornos	$ 30.000.000
Parqueadero	$ 14.000.000
Oficina	$ 50.000.000
Capillas	$ 75.000.000
Total activo fijo	$ 9.769.000.000
Total activo	$ 9.851.600.000
PASIVO
Pasivo
Crédito banco No 1 a 5 años (cuota: 43.000.000)	$ 1.500.000.000
Crédito banco No 2 a 5 años (cuota 24.358.533)	$ 851.600.000
Total pasivo	$ 2.351.600.000
PATRIMONIO
Aportes sociales
socio 1	$ 1.500.000.000
socio 2	$ 1.500.000.000
socio 3	$ 1.500.000.000
socio 4	$ 1.500.000.000
socio 5	$ 1.500.000.000
Total patrimonio	$ 7.500.000.000
Total pasivo y patrimonio	$ 9.851.600.000

Estados financieros estimados primer año

Parque Cementerio Bosques de la Vida y el Amor

Estado de pérdidas y ganancias

VENTAS	$ 2.100.000.000
Plan plus	$ 420.000.000
Plan tradicional	$ 630.000.000
Plan especial	$ 1.050.000.000
Costo de ventas	$ 1.016.230.400
Plan plus	$ 116.480.000
Plan tradicional	$ 81.220.000
plan especial	$ 79.900.000
Nómina personal ventas
30 vendedores a 1 millón	$ 360.000.000
Impuestos	$ 10.000.000
Intereses crédito 1	$ 216.723.456
Intereses crédito 2	$ 121.906.944
Servicios públicos	$ 30.000.000
Mantenimientos	$ 40.000.000
Utilidad operacional	$ 1.083.769.600
Gastos no operacionales	$ 138.000.000
Nómina personal administrativo	$ 120.000.000
Servicios públicos administración	$ 8.000.000
Otros gastos	$ 10.000.000
Utilidad neta	$ 945.769.600

El aprovechamiento de nuevos escenarios comerciales como Parque Cementerio "Bosques de la Vida y el Amor LTDA" que tienen como principal oferta de valor, un producto amigable con el medio ambiente, constituye para los posibles inversionistas una gran oportunidad de inversión, debido a que cada vez más, los clientes promedio, adquieren productos que son ofrecidos bajo una premisa verde, en concordancia con una responsabilidad social.

El ofrecimiento de una “nueva experiencia” permitirá que los potenciales clientes tengan un contacto más cercano y especial con sus seres fallecidos, escenario ideal teniendo en cuenta el estudio de mercado hecho previamente en el que se determinó el nicho de mercado.

Los estados financieros muestran en el primer año una utilidad importante que podría garantizar la sostenibilidad del negocio a largo plazo

El endeudamiento financiero es relativamente bajo y se aprovechan las buenas tasa de interés que actualmente se manejan en el país.

Anexo

Marco legal

·         Constitución Política de 1991.

·         Ley 9 de 1979 "Por la cual se dictan medidas sanitarias".

·         Ley 789 de 2002 (en especial el Artículo 50, modificado por la Ley 828 de 2003), "Por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y ampliar la protección social y se modifican algunos  artículos del Código Sustantivo del Trabajo".

·         Ley 99 de 1993, Por el cual se crea el Sistema Nacional Ambiental.

·         Ley 1.185 de 2008, Ley General de Cultura.

·         Ley 133 de 1994 "Por la cual se desarrolla el derecho de libertad religiosa y de cultos, reconocido en el artículo 19 de la Constitución Política".

·         Decreto Ley 2.811 de 1974 o Código Nacional de Recursos Naturales y del Ambiente (y su reglamentación).

·         Ley 816 de 2002 "Por medio de la cual se apoya a la industria nacional a través de la contratación pública"

·         Decreto 2.820 de 2010 "Por el cual se reglamenta el título VIII de la Ley 99 de 1993 sobre licencias ambientales".

·         Decreto 2.676 de 2000 "Por el cual se reglamenta la gestión integral de los residuos hospitalarios y similares".

·         Decreto 763 de 2009. "Por el cual se reglamentan parcialmente las leyes 814 de 2003 y 397 de 1997 modificada por medio de la Ley 1.185 de 2008, en lo correspondiente al Patrimonio Cultural de la Nación de naturaleza material".

·         Decreto Distrital 367 de 1995 "por el cual se adopta el reglamento para la concesión de la administración, operación y mantenimiento de los cementerios y hornos crematorios de  propiedad del Distrito Capital".

·         Decreto Distrital 201 de 1996 "Por el cual se modifica el Decreto número 367 del 7 de julio de  1995, por el cual se adopta el reglamento para la concesión de la administración, operación y mantenimiento de los cementerios y hornos crematorios de propiedad del Distrito Capital".

·         Decreto Distrital 313 de 2006 "Por el cual se adopta el Plan Maestro de Cementerios y Servicios Funerarios para el Distrito Capital -PMCSF- y se dictan otras disposiciones".

·         Decreto Distrital 456 de 2008 "Por el cual se reforma el Plan de Gestión Ambiental del Distrito Capital y se dictan otras disposiciones".

·         Decreto Distrital 521 de 2007 "Por el cual se modifica el Artículo 8 del Decreto 313 de 2006 y se dictan otras disposiciones relacionadas con la conformación, estructura y funciones del Comité de Seguimiento para el Plan Maestro de Cementerios y Servicios Funerarios para Bogotá Distrito Capital".

·         Decreto Distrital 190 de 2004 "Por medio del cual se compilan las disposiciones contenidas en los Decretos Distritales 619 de 2000 y 469 de 2003",Plan de Ordenamiento Territorial del Distrito Capital.

·         Decreto Distrital 430 de 2005 "Por el cual se reglamenta el artículo 430 del Decreto 190 de 2004, mediante la definición del procedimiento para el estudio y aprobación de los planes de regularización y manejo y se dictan otras disposiciones".

·         Decreto Distrital 492 de 2007 "Por el cual se adopta la Operación Estratégica del Centro de Bogotá, el Plan Zonal del Centro -PZCB- y las Fichas Normativas para las Unidades de Planeamiento Zonal -UPZ- 91 Sagrado Corazón, 92 La Macarena, 93 Las Nieves, 94 La Candelaria, 95 Las Cruces y 101 Teusaquillo".

·         Resoluciones MAVDT 058 de 2002, 886 de 2004, 909 de 2008, 1164 de 2002 sobre emisiones atmosféricas admisibles en incineradores y hornos crematorios, entre otros, y gestión integral de residuos hospitalarios.

·         Resolución del Ministerio de la Protección Social 5194 de 2010 "Por la cual se reglamenta la prestación de servicios de cementerios, inhumación, exhumación y cremación de cadáveres".

·         Resolución MAVDT 1362 de 2007 "Por la cual se establecen los requisitos y el procedimiento para el Registro de Generadores de Residuos o Desechos Peligrosos, a que hacen referencia los artículos 27 y 28 del Decreto 4741 del 30 de diciembre de 2005".